Podílové fondy

podílové fondy
Peněžní prostředky shromažďuje do podílového fondu investiční společnost vydáváním podílových listů podílového fondu.
Podílový fond je souborem majetku, který náleží všem vlastníkům podílových listů podílového fondu (dále jen „podílníci“), a to v poměru podle vlastněných podílových listů. Podílový fond není právnickou osobou.
Podílový fond může být otevřený nebo uzavřený.
K vytvoření podílového fondu je třeba povolení České národní banky. O povolení k vytvoření podílového fondu žádá investiční společnost.
Majetek v podílovém fondu obhospodařuje investiční společnost svým
jménem na účet podílníků.
Podílový list je cenný papír, který představuje podíl podílníka na
majetku v podílovém fondu a se kterým jsou spojena další práva plynoucí
z tohoto zákona nebo statutu.
OPF: Otevřený podílový fond nemá omezen počet vydávaných podílových
listů.
S podílovým listem otevřeného podílového fondu je spojeno též právo
na odkoupení podílového listu investiční společností na žádost jeho
vlastníka.
Podílový list otevřeného podílového fondu nemusí mít jmenovitou
hodnotu.

UPF: Investiční společnost neodkupuje podílové listy uzavřeného
podílového fondu zpět od podílníků z majetku uzavřeného podílového
fondu, pokud tento zákon nestanoví jinak (§ 100 odst. 6 a § 101 odst.
6).
Investiční společnost vydá podílový list uzavřeného podílového
fondu za částku, která se rovná jeho aktuální hodnotě vyhlášené k
rozhodnému dni. Tato částka může být zvýšena o přirážku uvedenou ve
statutu. Statut stanoví, který den se považuje za rozhodný den při
nákupu podílového listu.